Slovenský dôchodkový systém
Odjakživa je I. pilier dôchodkového systému definovaný ako zásluhový, nie solidárny. Dokonca aj dnes na webe Sociálnej poisťovne nájdeme túto definíciu:
Prejavom výrazného prvku zásluhovosti v tomto systéme je prepojenosť výšky platieb do systému s výškou poskytovaných dávok. Nároky poistenca voči poistnému systému sa odvíjajú od zaplateného poistného, ktoré je hlavným zdrojom financovania systému dôchodkového poistenia.
Čo to teda znamená? Zjednodušene povedané, kto viac zarába, platí vyšší odvod do Sociálnej poisťovne a preto jeho budúci dôchodok zo Sociálnej poisťovne (z I. piliera) bude vyšší.
Toto pravidlo žiaľ posledné roky platí menej a menej, a do dôchodkového systému sú zavádzané rôzne dávky a odmeny, ktoré sú opakom zásluhovosti. Štát teda má záujem podporiť práve tých, ktorí do systému neprispievali a zložiť by sa na to mali tí, ktorí do systému prispievali, a toto veľa so zásluhovosťou nemá spoločného.
Jedným z takýchto opatrení je samotný výpočet dôchodku.
Ako sa vypočíta výška dôchodku?
Nárok na starobný dôchodok má na Slovensku každý, kto bol dôchodkovo poistený aspoň 15 rokov.
Takémuto dôchodcovi sa dôchodok vypočíta ako súčin:
POMB x ODP x ADH
POMB = priemerný osobný mzdový bod
ODP = súčet obdobia dôchodkového poistenia získaného ku dňu vzniku nároku na starobný dôchodok
ADH = aktuálna dôchodková hodnota ku dňu vzniku nároku na výplatu dôchodku
Výpočet na prvý pohľad vyzerá celkom zásluhovo, no problém je hneď pri 1. hodnote POMB, ale o tom až neskôr.
ODP
Obdobie dôchodkového poistenia môžeme zjednodušene pomenovať ako odpracované roky, samozrejme nepočíta sa tu obdobie PN-ky, OČR-ky, práca v zahraničí, kedy neplatíte odvod do Sociálnej poisťovne v SR atď.
ODP je vypočítaná presne na dni.
ADH
Táto hodnota je na rok 2024 určená pevne na 17,7688. Hodnota bola zavedená do vzorca výpočtu preto, aby nové dôchodky rástli tak rýchlo, ako rastie priemerná mzda v národnom hospodárstve, a aby tak výška nových dôchodkov odrážala ekonomický rast krajiny.
Vypočíta sa ako pomer priemernej mzdy v 3. kvartáli minulého a predminulého roka:
ADH 2024 = ADH 2023 x (1 + (priem. mzda v NH 3.Q 2023 / priem. mzda v NH 3.Q 2022 - 1) x 0,95)
vo vzorci na konci vidíte x 0,95, táto hodnota bola do vzorca pridaná tento rok a znamená to, že nové dôchodky už nerastú tak rýchlo ako priemerná mzda, ale len 95 % rýchlosťou, keďže si štát uvedomuje, že na taký rýchly rast dôchodkov jednoducho nemá.
POMB
Priemerný osobný mzdový bod sa vypočíta ako priemer POMB za všetky roky, kedy bolo platené dôchodkové poistenie. Ide o pomer vašej mzdy v porovnaní s priemernou mzdou v hospodárstve (za rok 2023 je priemer 1 430 € v hrubom). Ak ste teda celý život pracovali za priemerné mzdy, váš POMB bude 1, ak ste pracovali celý život za 2-násobok priemernej mzdy, teda v roku 2023 ste mali mesačnú mzdu 2 x 1 430 = 2 860 € v hrubom, Váš POMB = 2.
Doteraz vyzerali všetky 3 hodnoty spravodlivo a zásluhovo, ale...
Vo výpočte POMB sú 3 úpravy, ktoré demotivujú platiť odvod do Sociálnej poisťovne, narúšajú zásluhovosť a zvýhodňujú ľudí, ako bol pán B v minulom blogu, ktorý sa snažil platiť čo najnižší odvod.
1. Maximálna hodnota POMB
Maximálna hodnota POMB je 3. Čo znamená, že ak zarábate aj viac ako 3-násobok priemernej mzdy, napr. 6-násobok, teda 6 x 1430 = 8 580 €, štát sa na vás pri výpočte dôchodku pozerá, akoby ste zarábali 3-násobok, teda 4 290 €.
Zamestnanec má ale povinnosť platiť odvody do Sociálnej poisťovne do výšky príjmu do 7-násobku priemernej mzdy spred 2 rokov, čo je 9 128 € na tento rok a zároveň sa táto hodnota od budúceho roku zdvíha na 11-násobok priemernej mzdy.
Platiť odvody musíte teda z príjmu až do 7-násobku priemerného zárobku v hospodárstve, od budúceho roku až do 11-násobku priemernej mzdy, no pri výpočte dôchodku sa na Vás Sociálna poisťovňa díva, akoby ste platili odvod len z 3-násobku priemernej mzdy.
Preto bohatší ľudia, nemajú motiváciu platiť odvody z tak vysokej mzdy, a umelým znižovaním dôchodku ľuďom, ktorí platili do systému najviac, demotivujeme úspešných platiť odvody a nezásluhovo im znižujeme ich budúci dôchodok.
2. Znižovanie POMB pre trochu nadpriemerných
Ak je váš POMB 1 až 1,25, budete mať dôchodok vypočítaný zásluhovo a férovo. Ak ste teda zarábali priemernú mzdu, maximálne 25 % nad priemernú mzdu, pre štát nie ste nepriateľ, no čo ak ste študovali, profesionalizovali ste sa a nejaká firma vás odmenila nadpriemerným platom? Podporí vás štát a dá vám čo si zaslúžite? Alebo vás demotivuje platiť odvod a potrestá vás za vašu šikovnosť? B je správne...
Takže ak je váš POMB vyšší ako 1,25, zvyšok, ktorý je nad 1,25 sa kráti na 68 %.
Teda povedzme, že zarábate celý život 1,5-násobok priemernej mzdy, čo je za minulý rok 2 145 € v hrubom. 1,25 je v poriadku a ten zvyšok + 0,25 je krátený na 68 %, čo je 0,17, teda váš POMB nie je 1,5 ale 1,25 + 0,17 = 1,42.
Ak teda poctivo platíte odvody, za odmenu vám pri výpočte štát kráti dôchodok.
3. Zvyšovanie POMB pre podpriemerných
Ak je váš POMB pod 1, teda zarábali ste pod priemernú mzdu v SR, rozdiel medzi vaším POMB a POMB = 1 je zvýšený o 20 %.
Teda povedzme, že zarábate celý život 0,8-násobok priemernej mzdy, čo je za minulý rok 1 144 € v hrubom. Do POMB 1 Vám chýba 0,2 bodu, a o 20 % z tohto chýbajúceho bodu Vám bude pri výpočte zdvihnutý váš férový, zaslúžený POMB 0,8. Teda Nový POMB bude 0,8 + 20 % z 0,2, čo je 0,04, teda Váš POMB nebude 0,8 ale 0,84.
Ako teda funguje výpočet výšky starobného dôchodku v našom zásluhovom dôchodkovom systéme? Ak zarábate a odvádzate naozaj veľa (POMB nad 3), štát Vám zníži dôchodok naozaj o veľa. Ak ste len trochu nad priemerom, štát vám aj tak rád zníži dôchodok, no ak odvádzate málo, optimalizujete, štát vás podporí, presne tak, ako by v zásluhovom systéme ,,mal´´.
Ten spolužiak
Predstavte si, že máte spolužiaka, ktorý moc do tej školy nechodil a keď aj chodil, nemal viac ako 1 zošit, na výšku ho možno aj prijali, ale nedorobil ani 1. ročník. Našiel si zle platenú prácu, občas robil na čierno, občas za mizerný plat, z ktorého odvádzal mizerný odvod do Sociálnej poisťovne.
Na druhej strane ste boli vy, študovali ste, zaujímali ste sa o to, čo vás bavilo, zdokonaľovali sa a robili niečo navyše a preto ste sa aj uplatnili, nie ste milionár, no zarábate nadpriemerne. Zaslúžene. Z vyššieho platu si však zaslúžite platiť aj vyšší odvod do Sociálnej poisťovne a čo pre vás spraví štát na dôchodku? Kráti vám pri výpočte váš zaslúžený dôchodok len preto, aby váš spolužiak, flákač, ktorý do systému neodvádzal mohol dostať lepší dôchodok. Taká zásluhovosť u nás funguje, takto si tu žijeme.
Akú motiváciu majú ľudia platiť odvody, dôverovať štátu a snažiť sa, keď za úspech sa trestá...
